Как вернуть налоговый вычет за детский сад в 2025 году

Если ребёнок ходит в детский сад, родители имеют право оформить налоговый вычет. Важное условие: в детских садах вычет можно получить только за оплату обучения. Разберёмся подробнее, кто и при каких обстоятельствах может рассчитывать на частичный возврат потраченных средств.

В налоговый вычет за садик входят только расходы на оплату образовательных услуг. Это могут быть любые кружки, секции, подготовительные дошкольные курсы, которые ребёнок в детском саду посещает дополнительно, за отдельную плату. Никакие другие расходы (плата за питание, присмотр и уход) сюда не входят.

В случае с частным садиком вычет можно получить, если в квитанции будет отдельный пункт «Образовательные услуги». На них (и также на платные кружки) можно получить налоговый вычет.

При этом у детского садика — неважно, государственного или частного — обязательно должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности. Эту информацию можно проверить на сайте Рособрнадзора или запросить у администрации учреждения. Копию лицензии нужно предоставить в налоговую при оформлении документов.

Возврат платы за обучение детей в детском саду входит в социальный налоговый вычет. Вернуть можно 13% от суммы расходов. С 2024 года максимальная сумма для налогового вычета — 110 тысяч рублей на каждого ребёнка (до 2024 года лимит вычета составлял 50 тысяч рублей в год).

То есть, если на обучение сына или дочери в течение 2024 года было потрачено 110 тысяч рублей, в 2025 году можно будет получить вычет в размере 14,3 тысячи рублей (или 6,5 тысячи рублей, если вычет оформляется за 2023 год).

Указанная сумма может быть расходом обоих родителей на одного ребёнка. Но если кружки и другие дополнительные занятия в детском саду маме и папе совместно обошлись в 120 тысяч рублей, то общая сумма, с которой оформляется вычет, всё равно составит 110 тысяч рублей в год.

Право на вычет имеют только работающие родители, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со своего заработка. Если родитель не работал в тот год, когда ребёнок учился, применить вычет не получится.

Налоговый вычет оформляется после окончания налогового периода, который совпадает с календарным годом.

Его можно оформлять ежегодно или раз в несколько лет, с интервалом в три года. Так, в 2025 году можно оформить вычет за предыдущие три года — 2024-й, 2023-й и 2022-й.

«С прошлого года социальный вычет на обучение можно получить в упрощённом порядке. Документ, подтверждающий право на эту льготу, — справка об оплате образовательных услуг, которую выдаёт детский сад. Эта справка не понадобится, если организация передаст сведения напрямую в налоговые органы. Налогоплательщик должен будет просто дозаполнить в личном кабинете уже готовое заявление на получение льготы».

Если заявление одобрят, налоговая перечислит деньги на карту. Обычно на это уходит порядка двух месяцев.

Если родители оплачивали частный детский садик с помощью материнского капитала, то они теряют право на социальный налоговый вычет. Деньги можно вернуть только за те расходы, которые были оплачены из собственного кармана.

В Налоговом кодексе РФ указан список родственников, которые могут получить вычет на обучение ребёнка. Это родители, опекуны и попечители. В тот же список входят старшие братья и сёстры. Они могут вернуть деньги, если уже работают и оплачивают кружки или секции младшего брата или сестры. Бабушкам и дедушкам налоговый вычет не положен. Также его нельзя получить за племянников и других родственников.

Родители могут оформить налоговый вычет за детский сад при соблюдении трёх условий:

С 2024 года максимальная сумма для налогового вычета — 110 тысяч рублей на каждого ребёнка.

Как получить компенсацию за детский сад в 2025 году